я юридическим языком,  злоупотребление доверием в составе мошен-
ничества выступает как способ завладения имуществом и чаще всего сочета-
ется с обманом. Обычно преступник прежде всего стремится завладеть дове-
рием жертвы, чтобы при удобном случае было легче совершить обман. И в то
же время, обмана во многих случаях могло бы не быть, если бы потерпевший
не испытывал определенного доверия к обманщику. Иногда обман использует-
ся мошенником не только для того,  чтобы побудить жертву передать деньги
или имущество,  но и с целью расположить к себе потерпевшего, заручиться
его доверием. Такой обман можно трактовать и как злоупотребление довери-
ем.
   Именно благодаря доверию со стороны  своих  коллег,  довольнотаки  не
мелкое  мошенничество  удалось  провернуть  замначальника научной группы
Всероссийского НИИ телевидения и радиовещания.  Он лишил своих товарищей
по работе 21135 видеокассет на сумму около 50 тыс,  долларов, 43- летний
мошенник выбрал себе в жертву две организации:  АОЗТ "ОТРИН",  организо-
ванное при НИИ, и Управление федеральной почтовой связи в Московской об-
ласти.  Ученые в свободное от работы время занимались тиражированием ви-
деофильмов, а почтовики через свои каналы их распространяли.
   Предложив свои услуги в роли посредника,  мошенник закупил на  деньги
управления чистые видеокассеты, в НИИ на них записали фильмы. Оставалось
только реализовать кассеты.  Замначальника должен  был  заняться  именно
этим.
   Прошел почти месяц, но ни денег, ни видеокассет делец так и не предс-
тавил.  Заинтересованным сторонам пришлось обращаться в милицию. Взломав
дверь служебного кабинета подозреваемого и изучив документы из его пись-
менного стола,  оперативники поняли, что научный работник исчез вместе с
десятками тысяч кассет.
   Помимо этого, мошенник подозревается и в хищении из здания НИИ 90 ви-
деомагнитофонов, на которых переписывались фильмы.
   Словом, без доверия мошенничество невозможно. Вот тут-то и зарыта со-
бака.  Каждый мошенник постарается внушить к себе  доверие.  Как  сказал
один из великих писателей, "самое лучшее качество (в игре, любви, бизне-
се) - это честность.  Если вы ее сможете подделать -  считайте,  что  вы
всего достигли".  Да и многочисленные факты говорят о том,  что жулики -
это как раз те, кого подозревают в последнюю очередь.
   В книге У. Альбрехта, Дж. Венца, Т.Уильямса "Мошенничество. Луч света
на темные стороны бизнеса" определяются шесть  типов  мошенничества.  Мы
возьмем их за основу и попробуем проанализировать на российском материа-
ле.

   1. Растрата или хищение со стороны наемного рабочего
   В России это основной способ мошенничества. 70 лет советского челове-
ка приучали к мысли,  что земля,  леса, фабрики и заводы, оборудование и
товары  - это добро народное.  А раз считалось народным - значит ничьим.
Годы советской власти приучили работников почти всех специальностей  за-
ниматься воровством и халтурой.  Ничего не было зазорного в том, что ра-
ботники кондитерской фабрики несли через проходную  шоколад  и  конфеты,
рабочие цеха народного потребления - продавали ценную жесть, металлопро-
кат,  водители автокомбинатов - занимались халтурой в рабочее время.  Из
"добра  народного" строились собственные дачи и гаражи,  оно распродава-
лось,  проедалось, пропивалось. И если уж в капиталистическом мире хище-
ния совершаются редко,  но регулярно, то "пережитки советского прошлого"
надолго останутся в крови у россиян.  Финансисты воровали и будут  воро-
вать  из кассы наличность,  а наемные рабочие тащили и будут тащить все,
что приглянется или попадется под руку.
   Но хищением называется и такой способ, когда создается новая фирма, а
ее руководитель изначально планирует получать деньги за  непроизведенный
товар  и неоказанные услуги.  Сколько новоиспеченных издательств в 1989-
1990 гг.  объявляли в средствах массовой информации подписку на свои из-
дания.  "Книжный голод" заставил читателей верить книжникам. А издатель-
ства,  получив от доверчивого "самого читающего в мире"  многомиллионные
суммы, благополучно закрывались и деньги не возвращались.

   2. Мошенничество со стороны руководителей или менеджеров
   Эти люди,  как правило, не будут вытаскивать поштучно товар со своего
производства.  Здесь проворачиваются,  в основном, дела с финансовой от-
четностью.  В свое время один из директоров совхоза скрывал истинное по-
ложение приплода свиней, в сводках указывалось меньшее количество голов,
в то время как излишки продавались за наличные по умеренной цене. В нас-
тоящее  время  компании  типа МММ,  уже раз одурманившие своих клиентов,
по-прежнему крутят рекламные ролики,  стараясь уверить держателей  своих
акций в том,  что положение их фирм гораздо лучше, чем оно есть на самом
деле. К концу 1995 г. в банк данных МВД-досье "Мошенник" - было занесено
более 3,5 тыс. различных фирм.
   Надо сказать,  это раньше в правоохранительных органах считалось, что
мошенник работать на производстве или в учреждении ох,  как не любит.  И
только чуть больше половины плутов,  отбывающих  срок  заключения,  были
трудоустроены.  Нежелание  честно трудиться,  соединенное со стремлением
"широко" жить,  приводило тунеядцев к совершению корыстных преступлений,
в том числе мошенничества.
   Сегодня на производственное мошенничество приходится чуть  ли  не  90
процентов преступлений.
   Нечистые на руку люди ищут такую работу,  где контроль  поставлен  из
рук вон плохо,  или же сами организуют фирмы, рассчитанные, как правило,
на совершение мошеннических действий.  Иногда фирма создается  всего  на
недельный  срок,  которого ей хватает,  чтобы путем обмана выколотить из
лохов сотню-другую тысяч долларов и затем бесследно исчезнуть.

   3. Аферы с инвестициями В этом случае инвесторам предлагается сделать
инвестиции,  как оказывается в последствии,  на самом деле  липовые,  не
имеющие, как правило, никакой стоимости.
   В эту категорию обычно попадает телемаркетинг,  представляющий  собой
предложения  "мыльных пузырей" и других возможностей вложения свободного
капитала.  "Матерью" афер с инвестициями в России можно  считать  бывшую
руководительницу  индивидуального,  частного предприятия "Властелина" В.
Соловьеву,  которая гарантировала каждому желающему получение автомобиля
за полцены его настоящей стоимости.  Но, увы, сказки реальностью не ста-
новятся. Зато у "Властелины" появилось довольно много последователей.
   Только в Москве из более чем 250 различных финансовых компаний, рабо-
тавших на рынках частных инвестиций, 100 полностью прекратили платежи. А
в отношении руководителей 105 фирм возбуждены уголовные дела. Общее чис-
ло потерпевших физических лиц в Москве по данным делам превышает 14 тыс.
человек. А понесенный ими ущерб составляет 109 млрд рублей.

   4. Мошенничество со стороны поставщиков
   Если, как указывается в вышеупомянутой книге, такой тип мошенничества
распространен в США, то уж в России им сам Господь Бог велел заниматься.
Как правило, такой тип надувательства выражается в завышенном количестве
поставляемых изделий (О!  Тут бывшему СССР нет равных. Одно лишь хлопко-
вое дело чего стоит!),  поставке бракованных товаров (и здесь нам равных
тоже нет,  потому как каждый завод, каждое предприятие гнало брак к тому
же со знаком качества) или недопоставке товаров вообще,  хотя платежи за
них были получены.  А в последнем случае свой народ ободрало, как липку,
само государство.  Люди, поверив в надежность займа на конкретный товар,
платили деньги в 1988-1989 гг.  за стиральные машины, мебельные гарниту-
ры,  автомобили, холодильники, рассчитывая через какое-то время получить
товар.  Но не тут-то было - до сих пор получают. Чего же тогда пенять на
многочисленные  фирмы,  уличать их в недовыплатах и недопоставках,  если
пример тому подают правительственные органы?

   5. Мошенничество со стороны заказчика или клиента
   "Оно обычно включает в себя неплатежи за поставленный товар,  получе-
ние платы за непроделанную работу или обман различных фирм путем  поста-
вок им совершенно ненужных вещей".
   Что и говорить, неплатежи за товар - это главный бич в Российском го-
сударстве.  Угольщики  по полгода ожидают зарплату,  так как с шахтой не
расплатился потребитель.  Ждут платежей энергетики и металлурги,  космо-
навты и моряки, люди и предприятия многих и многих специальностей и про-
филей.
   Что же касается получения платы за непроделанную работу,  то, возмож-
но, это основной способ процветания мошенников и их фирм, изначально за-
ложивших подобный вид деятельности в свою основу.  Был в России деятель,
который умудрился одурачить и выставить на посмешище не одну  сотню  чи-
новников,  убедив их в необходимости создания предприятий по переработке
шерсти с символическим названием "Золотое руно" (что-то наподобие  фирмы
О.  Вендора "Рога и копыта").  Шерсть обещал доставлять из Австралии,  а
всем высокопоставленным "лохам" мошенник гарантировал работу в  аппарате
его фирмы, огромные заработки, поездки в Швейцарию, Францию и США и мно-
гое другое.
   Погорел жулик  на  жадности.  Не своей - чиновников.  В те времена на
местах верховодили две власти:  исполкомы  и  комитеты  партии.  Причем,
больше  власти было у КПСС,  а "предприниматель" начал операцию с первой
инстанции (и это была его роковая ошибка). Исполкомовцам он говорил, что
задействует на переработке шерсти малоимущих и инвалидов,  вот только-де
этот вопрос нужно согласовать с партийными органами.  В горисполкоме же,
зная хватку "старшего брата", жулику заявили, что они сами "все инвалиды
и малоимущие",  и к коммунистам ходить не советовали, а то "те все места
хорошие на фирме позанимают".  Это дошло до обкома партии, там обиделись
- "им все,  а нам ничего". Разразился скандал. Личностью мошенника заин-
тересовалось ГУВД.

   6. Мошенничество смешанного типа
   Это обман,  не попадающий в разряд вышеперечисленных, да и используют
его не только для получения финансовой прибыли.
   Примером может быть такой случай. Он связан с именем одного из знаме-
нитых российских оркестров. Однажды руководству оркестра стало известно,
что в Большом зале консерватории Москвы запланирован концерт нового  му-
зыкального коллектива с таким же названием,  но с другим дирижером. Ока-
залось,  что один из бывших руководителей, уволенный в свое время за фи-
нансовые нарушения,  похитил уникальную нотную библиотеку,  присвоил пе-
чать и документацию.  При наличии печати и документов был создан новояв-
ленный оркестр. Благодаря такому жульничеству "мыльный" руководитель хо-
тел привлечь внимание зрителей.
   И тем  не  менее,  в  данной  главе хотелось бы поговорить о мошенни-
ках-служащих в фирме или на производстве.  Согласитесь, в прессе об этом
рассказывается мало.  Да и захочет ли руководитель,  у которого у самого
"рыльце в пуху",  придать огласке дело о своем подчиненном.  Заметьте, у
требовательных начальников и боссов налажен контроль за производством, и
сам он способен сразу выявить халтуру, и на высоте производственная дис-
циплина и четкое владение всей информацией,  и заместители его не равно-
душны к делам производства,  и имеют "место быть" постоянные  ревизии  и
проверки.
   В таких условиях мошенникам работать  нелегко.  В  противном  случае,
когда  руководство  само  склонно к мошенническим действиям,  это служит
примером и для подчиненных. А возможность смошенничать всегда найдется.
   Мы приведем  список  наиболее  типичных видов жульничества со стороны
наемных работников, которые указаны в книге "Мошенничество"...
   - Воровство наличности из кассы.  Воровство чеков.  Использование на-
личности не по назначению.  Фальсификация кассовых  книг.  Фальсификация
сумм на банковских счетах.  Подделка чеков.  Использование поступлений в
пенсионные фонды не по назначению. Мелкие кражи наличности из кассы. Оп-
лата личных счетов чеками фирмы.
   В содержание умысла мошеннических действий  работника  или  служащего
входит не только сознание общественно опасного характера своих действий,
но и предвидение обнаружения мошенничества.  Преступник сознает,  что он
совершает  обман путем изымания денег из кассы с помощью подложных доку-
ментов или искажения истины.  Он предвидит и  рассчитывает,  что  своими
уловками он введет в заблуждение потерпевшего и в результате получит ма-
териальную выгоду или право на часть имущества.  При мошенничестве путем
злоупотребления доверием виновный сознает, что он злоупотребляет довери-
ем руководителей фирмы и таким путем завладевает деньгами  или  имущест-
вом.
   Поэтому люди,  которых принимают на работу с кассовыми  операциями  и
"живыми" деньгами, должны проходить очень тщательное тестирование и про-
верку. Уместны были бы и рекомендации тех фирм и предприятий, где раньше
трудился новобранец.
   - Предоставление   фальсификационных   счетов-фактур.   Фальсификация
транспортных накладных. Завышенное фактурирование
   Очень часто сотрудники фирм совершают мошенничества с так  называемым
внезапным умыслом.
   Как это понять? Обдуманный умысел - это когда мошенник тщательно "об-
мозговывает" наиболее существенные моменты преступления. Допустим, в ка-
кое время заменить старую накладную на новую?  Как подделать цифры? Сло-
вом, еще до преступления идет предварительная работа (подготовка подлож-
ных документов,  фальсификация предметов,  искусственное создание обста-
новки доверия).  Тут тщательно и продуманно расставляются ловушки, и ру-
ководство фирмы проигрывает мошеннику чаще всего из-за доверия  к  нему.
Что касается мошенничества с внезапным умыслом,  то здесь преступные на-
мерения приводятся к исполнению сразу же после их возникновения. В опре-
деление  внезапного  умысла  хорошо вписывается формула "тянут все,  что
плохо лежит".  Тут уж целиком вина начальства ложится не на его доверчи-
вость, а на безалаберность и халатность, нарушение им законов элементар-
ной производственной дисциплины. В самом деле, внезапный умысел характе-
рен обычно для пассивного обмана: работник неожиданно увидел, что деньги
не учтены, что "плохо" лежит тюк с дубленками, словом, обнаруживает заб-
луждение или недосмотр того или иного должностного ответственного лица и
тут же решает воспользоваться возможностью поживиться.
   - Кражи  инвентаря  Об этом довольно известном способе жульничества и
говорить не стоит.
   - Сговор с клиентами и поставщиками.
   - "Кикбэки", то есть получение "благодарности за определенные услуги,
иными словами, разновидность взятки". (См. главу "Взятка").
   - Искусственное вздувание цен.
   - Использование подставных поставщиков.
   - Завышение цен.
   Хотелось бы вот на чем заострить внимание.  В мошенничестве,  так  же
как и в других формах хищения,  преступный результат наступает в тот мо-
мент, когда имущество выходит из рук жертвы и переходит к мошеннику. Од-
нако  отдельные способы "фирменного" мошенничества имеют свои особеннос-
ти.  В тех случаях, когда мошенничество совершается под видом купли-про-
дажи, нередко преступник сначала получает имущество потерпевшей фирмы, а
затем передает ему якобы соответствующий эквивалент и при этом обманыва-
ет. Например, получив товар, виновный вместо обусловленной суммы денег -
перечисляет потерпевшей конторе меньшую сумму.  Или, получив деньги впе-
ред,  мошенник  передает  затем потерпевшему фальсифицированный предмет,
цена которого не соответствует затраченной сумме.  В обоих случаях полу-
чается  ущерб  в  виде  разницы между стоимостью полученного имущества и
представленного им эквивалента.
   Но иногда сотрудники специально,  без ведома своего начальства, завы-
шают цену на товар.  А разницу между фирменной стоимостью и лично  завы-
шенной они кладут себе в карман.  Если получится - живыми деньгами. Если
нет - не брезгуют и продуктом, который затем можно тоже продать. Кстати,
среди продавцов торговых палаток, работающих на фирму, встречается нема-
ло мошенников.  Схема примерно такая: лихой купец продает за свою смену,
допустим,  пять  блоков сигарет,  потом едет на оптовый рынок и покупает
три блока,  что,  естественно, дешевле, а в учетный журнал идет два. И с
таким надувательством бороться практически невозможно,  разве только что
руководитель фирмы сам станет расписываться на каждой пачке.
   - Переплата  "сверху".
   - Выдача дутых векселей,  так называемый  кайтинг.
   - Использование имущества фирм.
   - Использование сотрудников, оборудования или материалов фирмы в лич-
ных целях.
   - Предоставление заказов за взятки.  Манипуляция с кредитными карточ-
ками.
   - Мошенничество со страховкой.
   - Не задекларированные доходы.
   - Фальсификация налоговых деклараций.
   - Мошенничество со счетами от медицинских учреждений.
   - Фальсификация записей в бухгалтерских книгах для покрытия недостач.
   - Фальсификация отчетности о командировках. Завышение расходов. Вклю-
чение  в  отчет  о  командировках личных затрат.  Невозвращение выданных
авансом сумм.
   - Несанкционированная продажа имущества фирмы:  инвентаря, оборудова-
ния, отходов производства.
   - Компьютерные преступления:  изменение содержания записей, получение
наличности.
   - Мошенничество с выплатой заработной платы.  Обналичивание невостре-
бованных чеков. Фальсификация часов переработки. Оплата труда работников
"подснежников".
   Конечно, не все виды мошенничества типичны для России. К примеру, не-
возможно "химичить" со счетами медицинских учреждений,  потому как стра-
ховая медицина в нашем государстве только начинает  развиваться.  А  что
касается декларирования доходов - то тут вообще темный лес. Можно с уве-
ренностью сказать,  что далеко не каждый бизнесмен,  писатель, режиссер,
продавец  или таксист-халтурщик внесет в декларацию все свои левые дохо-
ды.  Зато все остальные виды в России не только имеются, но и процветают
с каждым днем. Был случай, когда бухгалтер-кассир одного малого предпри-
ятия регулярно совершала небольшие кражи денег из кассы. При этом вноси-
ла корректировки в приходные ордера и кассовые книги. Когда же вычислили
мошенницу,  она заперлась в кабинете и, вырывая из папок и книг поддель-
ные  документы,  принялась их засовывать в рот и глотать.  Все улики она
съесть не успела, сотрудники выбили дверь и помешали "дообедать" до кон-
ца. Подделки были переданы следственным органам.
   Если верить статистике,  то половина женщин  -  работники  финансовой
сферы  - попадались за растраты кассовой наличности.  А сколько мошенни-
честв происходит при оплате личных расходов с  расчетного  счета  фирмы!
Нужна,  допустим,  машина для перевозки стройматериалов на дачу, и тогда
работник "конторы" заказывает ее якобы для нужд производства. Производс-
тву  же уделяется час - остальное время на личные нужды.  Если начальник
все же поинтересуется огромным счетом, выставленной автобазой за исполь-
зование  транспорта,  то  мошенник сошлется на долгую погрузку-выгрузку,
пробки на дорогах, очередь на заправку.
   Что касается взяток,  то,  можно сказать,  это хроническая российская
болезнь, которую пытаются и не могут вылечить на протяжении уже несколь-
ких столетий.  Сегодня "кикбэки", иными словами благодарность за оказан-
ные услуги,  дают за все.  Мало того,  такой вид благодарения  считается
вполне закономерным делом. Появился ребенок - родители несут в родильный
дом не только цветы, но и огромную коробку конфет. Нужна справка в домо-
управлении - неси шоколадку. Необходимо помещение под офис - отблагодари
зелеными.  У меня был случай,  когда на одном из перекрестков дверь моей
машины помял самосвал.  Работник ГАИ быстро разобрался в конфликте, заб-
рал права у нарушителя,  оформил акт дорожно-транспортного происшествия,
в котором,  как и положено,  вся вина ложилась на водителя грузовика.  И
когда вся процедура подходила к концу обратился ко мне:  что, мол, това-
рищ,  я правильно все сделал?  "Правильно",  - протянул я руку за своими
правами. "А раз пра